Arbeitnehmerveranlagung

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Arbeitnehmerveranlagung: So holen Sie sich Geld vom Finanzamt zurück

Birgit Hannl BA

Steuerberaterin

Zuletzt aktualisiert am 10. Oktober 2026

Rechtsstand: September 2026. Grundlagen: FinanzOnline, oesterreich.gv.at, Bundesministerium für Finanzen. Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung.

Das Wichtigste in Kürze

Die Arbeitnehmerveranlagung ermöglicht die nachträgliche Berücksichtigung von Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnlichen Belastungen und Absetzbeträgen.
Eine Steuergutschrift entsteht häufig bei schwankenden Einkommen, Jobwechseln, Familienleistungen oder nicht berücksichtigten Werbungskosten.
Freiwillige Arbeitnehmerveranlagungen können bis zu fünf Jahre rückwirkend eingereicht werden.
Familienbonus Plus, Pendlerpauschale und Negativsteuer zählen zu den wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Arbeitnehmer*innen.
Bei mehreren gleichzeitigen Dienstverhältnissen kann statt einer Gutschrift auch eine Nachzahlung entstehen.

Wann lohnt sich die Arbeitnehmerveranlagung?

Viele Arbeitnehmer*innen verschenken Jahr für Jahr Geld, weil steuerlich absetzbare Ausgaben nicht geltend gemacht werden. Besonders häufig ergibt sich eine Rückzahlung, wenn:

Werbungskosten angefallen sind
Fortbildungen besucht wurden
Homeoffice-Kosten entstanden sind
Familienleistungen nicht berücksichtigt wurden
das Einkommen während des Jahres geschwankt hat
nicht das gesamte Jahr gearbeitet wurde

Auch bei Karenz, Krankenständen oder einem Arbeitgeberwechsel kann sich eine attraktive Steuergutschrift ergeben.

Welche Arten der Arbeitnehmerveranlagung gibt es?

Freiwillige Arbeitnehmerveranlagung

Die klassische Antragsveranlagung wird freiwillig eingereicht, wenn keine gesetzliche Verpflichtung besteht.

Vorteile:

Ein wichtiger Vorteil: Ergibt die freiwillige Veranlagung wider Erwarten eine Nachzahlung, kann der Antrag unter bestimmten Voraussetzungen wieder zurückgenommen werden.

Antragslose Arbeitnehmerveranlagung

Liegen ausschließlich lohnsteuerpflichtige Einkünfte vor, kann das Finanzamt die Veranlagung automatisch durchführen. Kommt es zu einer Gutschrift, erhalten Betroffene diese auch ohne eigenen Antrag.

Pflichtveranlagung

Eine Pflichtveranlagung liegt unter anderem vor bei:

Welche Ausgaben können steuerlich geltend gemacht werden?

Werbungskosten

Zusätzlich zur Werbungskostenpauschale können unter anderem folgende Kosten berücksichtigt werden:

Arbeitsmittel (Laptop, Werkzeug etc.)
Telefon- und Internetkosten
Fachliteratur
Umschulungen
Seminare und Fortbildungen
beruflich notwendige Sprachkurse

Homeoffice und Telearbeit

Für Telearbeit können unter bestimmten Voraussetzungen Pauschalen und Kosten für ergonomisches Mobiliar berücksichtigt werden. Dazu zählen beispielsweise Schreibtisch, Bürostuhl oder Beleuchtung.

Pendler- und Reisekosten

Steuerlich relevant sind insbesondere:

Gerade bei längeren Arbeitswegen ergeben sich oft erhebliche steuerliche Vorteile.

Sonderausgaben

Dazu zählen unter anderem:

Außergewöhnliche Belastungen

Unter bestimmten Voraussetzungen können auch private Belastungen steuerlich berücksichtigt werden:

Wichtige Absetzbeträge und Negativsteuer

Familienbonus Plus

Der Familienbonus Plus reduziert die Einkommensteuer direkt und zählt zu den wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Familien. Voraussetzung ist grundsätzlich, dass für das Kind Familienbeihilfe bezogen wird. Je nach Familiensituation kann dadurch eine spürbare Steuerersparnis erzielt werden.

Verkehrsabsetzbetrag

Der Verkehrsabsetzbetrag steht grundsätzlich Arbeitnehmer*innen mit lohnsteuerpflichtigen Einkünften zu und wird direkt von der Steuer abgezogen. Dadurch reduziert sich die tatsächlich zu zahlende Einkommensteuer, ohne dass dafür ein gesonderter Nachweis von Ausgaben erforderlich ist.

Negativsteuer

Auch bei einer sehr geringen oder gar keiner Einkommensteuer kann sich die Arbeitnehmerveranlagung lohnen. Im Rahmen der Negativsteuer können unter bestimmten Voraussetzungen Teile der Sozialversicherungsbeiträge rückerstattet werden. Davon profitieren insbesondere Arbeitnehmer*innen mit niedrigerem Einkommen.

So holen Sie das Maximum aus Ihrem Steuerausgleich heraus

Je komplexer die persönliche Situation ist, desto größer wird häufig das Sparpotenzial. Besonders bei:

kann eine fachliche Überprüfung helfen, steuerliche Vorteile vollständig auszuschöpfen.

Häufige Fehler bei der Arbeitnehmerveranlagung

Bei der Arbeitnehmerveranlagung bleiben häufig Steuervorteile ungenutzt, weil wichtige Angaben vergessen oder nicht ausreichend dokumentiert werden. Wer typische Fehler vermeidet, kann seine Steuergutschrift oft deutlich erhöhen.

Familienbonus Plus nicht korrekt beantragen

Eine unvollständige oder fehlerhafte Berücksichtigung kann zu einer geringeren Steuerentlastung führen.

Fortbildungs- und Weiterbildungskosten vergessen

Seminare, Fachliteratur oder beruflich veranlasste Kurse werden häufig nicht als Werbungskosten geltend gemacht.

Homeoffice-Tage nicht dokumentieren

Fehlende Nachweise können dazu führen, dass steuerliche Vorteile für Telearbeit nicht vollständig genutzt werden

Pendlerpauschale falsch berechnen

Änderungen beim Arbeitsweg oder Homeoffice-Tage beeinflussen den Anspruch und sollten regelmäßig überprüft werden.

Außergewöhnliche Belastungen nicht erfassen

Krankheits-, Pflege- oder behinderungsbedingte Kosten werden oft übersehen, obwohl sie steuerlich relevant sein können

Unsicher, ob Sie alle Steuervorteile nutzen?

Unsere Steuerexpert*innen prüfen Ihre individuelle Situation und zeigen, welche Werbungskosten, Absetzbeträge und Rückerstattungen tatsächlich möglich sind.

Häufig gestellte Fragen

Wie lange kann ich die Arbeitnehmerveranlagung rückwirkend erreichen?

Eine freiwillige Arbeitnehmerveranlagung kann grundsätzlich bis zu fünf Jahre rückwirkend beantragt werden. Dadurch lassen sich oft auch ältere Steuergutschriften noch sichern.

Kann die Arbeitnehmerveranlagung zu einer Nachzahlung führen?

Ja. Besonders bei mehreren Arbeitgebern oder zusätzlichen Einkünften kann die tatsächliche Steuerlast höher sein als die bereits einbehaltene Lohnsteuer.

Welche Werbungskosten werden am häufigsten vergessen?

Viele Arbeitnehmer*innen vergessen Fortbildungen, beruflich genutzte Arbeitsmittel, Internetkosten oder Homeoffice-Aufwendungen.

Lohnt sich die Arbeitnehmerveranlagung bei geringem Einkommen?

Ja. Durch die Negativsteuer können selbst Personen mit geringer oder keiner Einkommensteuer eine Rückerstattung erhalten

Brauche ich für die Arbeitnehmerveranlagung einen Steuerberater?

Nicht zwingend. Bei komplexeren Sachverhalten wie mehreren Dienstverhältnissen, Familienbonus oder außergewöhnlichen Belastungen kann professionelle Unterstützung jedoch finanzielle Vorteile bringen.

Muss ich den Familienbonus Plus bei der Arbeitnehmerveranlagung nochmals beantragen?

Ja, in bestimmten Fällen sollte geprüft werden, ob der Familienbonus Plus im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung korrekt berücksichtigt wurde. Eine unvollständige oder fehlerhafte Beantragung kann dazu führen, dass steuerliche Vorteile nicht vollständig genutzt werden.

Können Fortbildungs- und Weiterbildungskosten steuerlich abgesetzt werden?

Beruflich veranlasste Fortbildungen, Umschulungen, Fachliteratur oder Seminare können unter bestimmten Voraussetzungen als Werbungskosten geltend gemacht werden. Wichtig ist, die entsprechenden Belege aufzubewahren und die Kosten in der Arbeitnehmerveranlagung anzuführen.

Was passiert, wenn ich Werbungskosten oder andere Ausgaben vergesse anzugeben?

Vergessene Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen können dazu führen, dass die Steuererstattung niedriger ausfällt als möglich. Deshalb empfiehlt es sich, Belege laufend zu sammeln und die Arbeitnehmerveranlagung sorgfältig zu prüfen

Welche außergewöhnlichen Belastungen werden oft vergessen?

Zu den häufig übersehenen Kosten zählen Krankheits- und Pflegekosten, bestimmte behinderungsbedingte Aufwendungen sowie in manchen Fällen Begräbniskosten. Werden diese Ausgaben nicht erfasst, kann sich die mögliche Steuergutschrift reduzieren.

Wie kann ich typische Fehler bei der Arbeitnehmerveranlagung vermeiden?

Eine gute Vorbereitung ist entscheidend. Sammeln Sie wichtige Belege während des Jahres, dokumentieren Sie relevante Aufwendungen und prüfen Sie vor dem Absenden alle steuerlichen Begünstigungen. Bei komplexeren Fällen kann eine fachliche Beratung sinnvoll sein.

Eine Sorge weniger!

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