Wichtige Steuerfristen für Unternehmen

• Jahresabschluss 2025 beim Firmenbuch rechtzeitig einreichen
• Herabsetzung von Einkommen- und Körperschaftssteuervorauszahlung beantragen
• Vorsteuererstattung
• Gewinnfreibetrag
• Forschungsprämie
• Investitionsplanung
• THG-Prämie sichern
• Umsatzsteuer-Check
• Förderungen und Zuschüsse
• Liquiditätsplanung

Kapitalgesellschaften wie insbesondere GmbHs und AGs sind verpflichtet, ihren Jahresabschluss beim Firmenbuch offenzulegen. Der Jahresabschluss muss grundsätzlich spätestens neun Monate nach dem Bilanzstichtag elektronisch beim Firmenbuch eingereicht werden.

Für Unternehmen mit Bilanzstichtag 31. Dezember 2025 endet die Frist somit am 30. September 2026.

Betroffen sind insbesondere:

• GmbHs
• AGs
• FlexKapG/Flexible Kapitalgesellschaften
• bestimmte Personengesellschaften ohne natürliche Person als unbeschränkt haftenden Gesellschafter

Mögliche Folgen bei Fristversäumnis

Wird der Jahresabschluss nicht fristgerecht eingereicht, können automatische Zwangsstrafen verhängt werden. Diese betreffen sowohl die Gesellschaft selbst als auch die gesetzlichen Vertreter*innen (z. B. Geschäftsführer*innen).

Praxistipp

Prüfen Sie rechtzeitig, ob der Jahresabschluss bereits erstellt, beschlossen und für die elektronische Übermittlung vorbereitet wurde. Gerade gegen Ende September kommt es häufig zu Verzögerungen bei der Einreichung.

Wir unterstützen Sie hierbei!

Frist: 30. September

Unternehmen, die im EU-Ausland Vorsteuer bezahlt haben, können diese unter bestimmten Voraussetzungen zurückfordern. Mehr dazu hier!

Typische Fälle:

• Hotelkosten bei Geschäftsreisen
• Messe- und Kongressgebühren
• Kraftstoffkosten im Ausland
• Mietwagen
• Transport- und Logistikleistungen
• Sonstige betriebliche Aufwendungen in anderen EU-Mitgliedstaaten

Wichtig: Der Antrag auf Vorsteuererstattung für das Vorjahr muss grundsätzlich bis zum 30. September elektronisch eingebracht werden. Nach Fristablauf ist eine Antragstellung in der Regel nicht mehr möglich.

Praxistipp: Insbesondere Unternehmen mit Vertriebsmitarbeiter*innen, Monteur*innen, internationalen Kundenkontakten oder regelmäßigen Messebesuchen verfügen häufig über bislang ungenutzte Vorsteuerguthaben.

Der September ist ein idealer Zeitpunkt für die steuerliche Hochrechnung des laufenden Geschäftsjahres. Je nach Gewinnentwicklung können noch Maßnahmen gesetzt werden, um den Gewinnfreibetrag optimal zu nutzen.

Zu prüfen sind insbesondere:

• Begünstigte Investitionen
• Anschaffung von Wertpapieren
• Geplante Investitionen bis Jahresende

Wer frühzeitig plant, sichert sich wertvolle steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten. Gerne stehen wir Ihnen dabei zur Seite!

Die letzten Monate des Jahres bieten Gestaltungsspielraum für steuerlich sinnvolle Investitionen.

Besonders relevant sind:

• Maschinen und Produktionsanlagen
• Fuhrparkinvestitionen
• IT-Infrastruktur
• Digitalisierungsvorhaben
• Softwarelösungen
• Energieeffizienzmaßnahmen

Eine frühzeitige Planung ermöglicht eine optimale Nutzung von Abschreibungs- und Fördermöglichkeiten.

Unternehmen mit betrieblich genutzten Elektrofahrzeugen sollten prüfen, ob sie die THG-Prämie (Treibhausgasminderungsprämie) bereits beantragt haben.

Begünstigt sind insbesondere:

• E-PKW im Betriebsvermögen
• Elektrische Nutzfahrzeuge
• E-Transporter
• Betriebliche Fahrzeugflotten

Gerade bei mehreren Fahrzeugen können dadurch zusätzliche Einnahmen erzielt werden. 

Praxistipp: Überprüfen Sie, ob sämtliche Elektrofahrzeuge erfasst wurden und mögliche Ansprüche für das laufende Jahr bereits geltend gemacht wurden. Bei Unsicherheiten kontaktieren Sie uns gerne!

Vor dem letzten Jahresquartal empfiehlt sich eine Überprüfung umsatzsteuerlicher Risiken.

Besonders bei folgenden Themen entstehen häufig Fehler:

• Innergemeinschaftliche Lieferungen
• Reverse-Charge-Sachverhalte
• Dienstleistungen im Ausland
• Vorsteuerabzug
• E-Commerce-Umsätze
• Grenzüberschreitende Leistungen

Ein rechtzeitiger Check reduziert das Risiko späterer Nachzahlungen im Rahmen einer Betriebsprüfung. Gerne überprüfen wir Ihre umsatzsteuerlichen Themen und begleiten Sie auch bei Betriebsprüfungen.

Viele Unternehmen verzichten ungewollt auf Fördermittel.

Insbesondere folgende Bereiche sollten überprüft werden:

• Digitalisierung (z.B. DIGITAL.PLUS 26)
• Nachhaltigkeit
• Energieeffizienz
• Forschung & Entwicklung
• Elektromobilität
• Innovation

Eine Förderberatung kann oft zusätzliche Finanzierungsmöglichkeiten eröffnen. Besonders in den Bereichen Digitalisierung und Nachhaltigkeit verfügen wir über Expertise und unterstützen Sie sowohl bei der Umsetzung von förderfähigen Projekten, als auch bei der Einreichung von Förderungen.

Oft entscheidet das Schlussquartal bei vielen Unternehmen über den Jahreserfolg.

Daher empfiehlt sich bereits jetzt:

• Analyse offener Forderungen
• Aktualisierung der Liquiditätsplanung
• Überprüfung kommender Steuerzahlungen
• Planung größerer Investitionen
• Nutzung möglicher Förderungen
• Vorbereitung auf das Jahresende

Eine frühzeitige Planung schafft finanzielle Sicherheit und Handlungsspielraum.

Unser Tipp: Bis zum 30. September sollten Unternehmerinnen und Unternehmer insbesondere die Frist für die Steuererklärungen, Einreichung von Jahresanschlüssen beim Firmenbuchgericht, mögliche Herabsetzungsanträge, die Vorsteuererstattung aus dem EU-Ausland sowie die Nutzung steuerlicher Begünstigungen und Förderungen im Blick behalten.

Ein steuerlicher Zwischencheck im September schafft die Grundlage für optimale Entscheidungen im letzten Quartal und kann erhebliche steuerliche sowie finanzielle Vorteile bringen.